FAQ-AFP, AFORE

Un plan AFP/AFORE es un plan de ahorro para la jubilación que se financia con las contribuciones de los empleados y (a menudo) con las contribuciones correspondientes del empleador. La principal atracción de estos planes es que las contribuciones se toman del salario antes de impuestos, y los fondos crecen libres de impuestos hasta que se retiren. Además, los planes son (en cierta medida) autodirigidos, y son portátiles; más sobre ambos temas más adelante. Tanto organizaciones con fines de lucro como muchos tipos de organizaciones exentas de impuestos pueden establecer estos planes para sus empleados.

Las reglas y regulaciones para los planes AFP/AFORE están establecidas por el código tributario Nacional. De hecho, un plan AFP/AFORE toma su nombre de la sección del Código de Rentas Internas de 1978 que los creó. El Departamento de Hacienda dice lo que se puede hacer, pero la operación de estos planes está regulada por la Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados del Departamento de Trabajo. Para ser un poco exigente por un momento, un plan 401 (k) es un plan calificado bajo la Sección 401 (a) (o al menos eso es lo que queremos decir). La Sección 401 (a) es la sección que define los fideicomisos de planes calificados en general, incluidas las diversas reglas requeridas para las calificaciones. La Sección 401 (k) establece un método opcional "en efectivo o diferido" para recibir contribuciones de los empleados. Entonces, cada plan 401 (k) ya es un plan 401 (a).

 Por ejemplo, el plan de la Widget Company podría permitir a los empleados contribuir hasta con el 7% de su salario bruto al plan, y luego la compañía iguala las contribuciones al 50% (afortunadamente, pagan en efectivo y no en widgets :-). La contribución total al plan Widget en este ejemplo sería del 10.5% del salario del empleado. Sin embargo, mi broma acerca de pagar en efectivo es importante; algunos planes contribuyen con acciones en lugar de efectivo.